우리 아이 피아노·태권도 학원비, 2027년 연말정산 때 얼마나 돌려받을 수 있을까요? — 2026년 1월 16일 기획재정부 소득세법 시행령 개정, 만 9세 미만·초1·초2 예체능 학원비 15% 세액공제(자녀 1인당 연 300만원 한도) 환급 시뮬레이션 3가지

안녕하세요, 코지맘이에요 ☺

어제 코지맘 상담실에 1학년 엄마 한 분이 이런 메시지를 보내오셨어요.

“우리 아이 피아노 15만원, 태권도 15만원, 매달 30만원 학원비가 나가는데… 이게 작년부터 세액공제 된다고 들었거든요. 진짜인가요? 우리도 받을 수 있나요?”

실은 저도 이 정책을 처음 들었을 때 ‘드디어!’라는 마음이 컸어요.

그동안 초등학생 자녀의 학원비는 입학금·수업료만 공제됐고, 정작 어린 아이들이 가장 많이 다니는 피아노·태권도·미술 같은 예체능 학원비는 공제 대상이 아니었거든요. 🙏

2026년 1월 16일, 기획재정부가 소득세법 시행령 개정안을 입법예고하면서 이 기준이 바뀌었어요.

오늘은 우리 동네 엄마들이 가장 궁금해하시는 ‘얼마나 돌려받을 수 있는지’를 실제 시뮬레이션 3가지로 함께 계산해 볼게요. 💛

📌 정책 한눈에 정리

먼저 기획재정부 발표 기준으로 정확한 요건부터 확인할게요.

‘대충 학원비 공제된다’가 아니라, 아래 5가지 조건을 모두 충족해야 합니다.

① 자녀 연령 — 만 9세 미만 또는 초등학교 1·2학년 자녀 (소득세법 시행령 개정안, 2026년 1월 16일).

② 공제율과 한도 — 학원비의 15%, 자녀 1인당 연 300만원 한도 (기획재정부, 2026년 1월 16일 보도자료).

③ 적용 시기 — 2026년 1월 1일 이후 지출분부터 적용, 실제 환급은 2027년 1~2월 연말정산에서 받게 됩니다.

④ 대상 학원 — 학원법시행령 별표2에 따른 음악·미술·무용 교습 학원, 그리고 체육시설법에 따라 정식 등록된 체육시설 (한국세정신문, 2026년 시행령 보도).

⑤ 교습 형태 — 월 단위로 운영되고 주 1회 이상 정기 수업이 진행되는 과정만 인정 (시행령 별표 기준).

여기서 가장 헷갈리시는 부분이 ‘일반교과 학원’인데요.

영어·수학·국어 학원, 보습학원, 종합학원의 일반교과 수업은 이번 공제 대상에 포함되지 않습니다.

피아노·바이올린·플루트, 미술·드로잉·공예, 발레·무용, 태권도·합기도·검도, 수영·체조·축구·농구 클럽이 포함돼요.

💸 시뮬레이션 1 — 초1 아이, 피아노+태권도

가장 흔한 케이스부터 같이 계산해 볼게요.

저희 코지맘 상담실에 오신 1학년 엄마 사례예요.

피아노 학원 월 15만원, 태권도 학원 월 15만원, 합쳐서 매달 30만원.

1년이면 30만원 × 12개월 = 360만원이에요.

그런데 세액공제 한도는 자녀 1인당 연 300만원이라, 360만원 중 300만원까지만 공제 대상으로 들어가요.

공제율 15%를 곱하면 300만원 × 15% = 45만원이 산출 세액에서 차감됩니다.

쉽게 말해, 2027년 1월 연말정산 때 45만원이 돌려나오거나, 그만큼 추가 납부세액이 줄어든다는 뜻이에요. 💛

매달 학원비 30만원이 부담스러웠던 가정이라면, 1년 학원비 360만원 중 약 12.5%가 다시 돌아오는 셈이지요.

💸 시뮬레이션 2 — 초2 아이, 미술 학원만 다니는 경우

두 번째는 미술 학원만 한 군데 보내는 2학년 엄마 케이스예요.

미술 학원 월 12만원, 1년이면 12만원 × 12개월 = 144만원.

이 경우 한도(300만원) 안에 들어가니까 144만원 전액이 공제 대상이에요.

144만원 × 15% = 약 21만 6천원이 산출 세액에서 줄어들어요.

‘우리는 학원 적게 보내는데 얼마 안 되겠지?’ 싶으셨다면, 그래도 21만원은 결코 적은 금액이 아니에요.

아이 1년치 미술 재료비, 또는 여름방학 미술 캠프 한 번 보낼 수 있는 돈이거든요. 🎨

💸 시뮬레이션 3 — 만 8세 동생, 발레+수영 함께 다니는 경우

세 번째는 학원을 두 군데 보내는 만 8세 아이 케이스예요.

발레 학원 월 18만원, 수영 클럽(체육시설 등록업체) 월 12만원.

1년이면 (18만원 + 12만원) × 12개월 = 360만원이에요.

한도 300만원까지 인정되니까, 300만원 × 15% = 45만원이 공제됩니다.

여기서 한 가지 꼭 짚어 드리고 싶은 게 있어요.

수영장이라고 다 되는 게 아니라, ‘체육시설법에 따라 정식 등록된 체육시설업체’만 공제 대상이에요.

동네 공공수영장이나 미등록 클럽은 공제가 안 될 수 있으니, 등록하시기 전에 학원에 사업자등록증과 체육시설업 신고증을 꼭 확인해 보세요. ✅

✅ 우리 집도 받을 수 있는지 1분 체크리스트

아래 5가지를 모두 ‘네’로 답할 수 있다면, 우리 집도 공제 대상이에요.

1) 자녀가 만 9세 미만이거나 초등학교 1·2학년인가요?

2) 학원이 음악·미술·무용 교습 학원이거나, 정식 등록된 체육시설인가요?

3) 주 1회 이상, 월 단위로 정기 수강하고 있나요?

4) 2026년 1월 1일 이후에 결제했나요?

5) 결제 영수증(현금영수증, 신용카드 매출전표, 학원 발행 교육비납입증명서) 중 하나를 보관하고 있나요?

5번이 가장 자주 놓치시는 부분이에요.

지금부터라도 학원비를 결제하실 때 꼭 신용카드나 현금영수증 발급을 받으시고, 학원에 ‘연말정산용 교육비납입증명서를 발급해 주세요’라고 미리 부탁드려 두세요. 📝

🤔 자주 하는 오해 vs 사실 3가지

오해 1) ‘예체능 학원이라고 다 되는 거 아닌가요?’

→ 아니에요. 음악·미술·무용 교습 학원과 등록된 체육시설업체만 인정돼요. 일반교과·논술·코딩·영어 학원은 제외예요.

오해 2) ‘3학년 형은 안 되나요?’

→ 네, 이번 공제는 만 9세 미만 또는 초1·2 자녀로 한정돼요. 다만 어린이집·유치원·취학 전 학원비는 기존대로 별도 공제됩니다 (소득세법 제59조의4).

오해 3) ‘2025년에 낸 학원비도 소급해서 받을 수 있죠?’

→ 아쉽게도 소급 적용은 안 돼요. 2026년 1월 1일 이후 지출분부터만 인정됩니다.

📚 참고 자료

• 기획재정부, 「소득세법 시행령 일부개정령안 입법예고」, 2026년 1월 16일. (https://www.korea.kr/news/policyNewsView.do?newsId=148957544)

• 한국세정신문, 「[시행령]초등학교 1·2학년 ‘음악·미술·무용’ 학원비 교육비 세액공제」, 2026. (https://www.taxtimes.co.kr/news/article.html?no=273353)

• 정책브리핑, 「2026년 교육 분야, 이렇게 달라집니다」, 대한민국 정책브리핑, 2026. (https://www.korea.kr/news/policyNewsView.do?newsId=148958661)

• 「학원의 설립·운영 및 과외교습에 관한 법률 시행령」 별표2 (교습과정 분류).

• 「체육시설의 설치·이용에 관한 법률」 제10조 (체육시설업 신고).

• 소득세법 제59조의4 (교육비 세액공제) 및 동법 시행령 제118조의6.

오늘도 우리 아이의 작은 학원 가방을 챙기는 엄마의 손이, 결코 헛되지 않다는 걸 기억해 주세요. 💛

코지맘이 항상 응원해요! 💛